Brutto Netto Rechner 2022 und 2023
Was bleibt vom Gehalt nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge und der Lohnsteuer vom Brutto übrig? Mit dem Brutto Netto Rechner für Deutschland erhalten Sie einen schnellen Überblick über das verbleibende Netto.
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Erhöhung des Nettolohns für 2022 berechnen
| Änderungen | Betroffene AN | Erhöhung des Nettos durch | ab Zeitpunk |
|---|---|---|---|
| Steuerentlastungsgesetz mit Freibetragserhöhung | bei Lohnsteuerabzug | Reduzierung der Steuerlast | rückwirkend zum Jan. ab 1. Juni 2022 |
| Erweiterung Übergangsbereich | bei Brutto bis 1.600 Euro | Reduzierung SV | ab Okt. 2022 |
| Mindestlohnerhöhung 12 Euro | bei geringem Stundenlohn | Bruttoerhöhung | ab Okt. 2022 |
Ein Brutto-Netto-Rechner kann genutzt werden, um zu ermitteln, welche Nettoauszahlung dem Arbeitnehmer monatlich zur Verfügung steht. Umgekehrt kann eine Netto-Brutto-Berechnung durchgeführt werden, um zu ermitteln, welches Brutto benötigt wird, um einen bestimmten Nettolohn zu erhalten. Ebenfalls kann berechnet werden, wie sich eine Gehaltserhöhung auf die Nettoauszahlung auswirkt. Falls die Lohnkosten für Arbeitgeber von Interesse sind, lassen sich auch die Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung ermitteln. Ab Oktober 2022 gelten neue Grenzen bzw. Berechnungsregeln für den Übergangsbereich(Midijobs, Gleitzone) und für Minjobs. Für den Übergangsbereich ergeben sich für Arbeitnehmer geringere Sozialversicherungsbeiträge als üblich. Für Arbeitnehmer steigt daher in der Gleitzone die Nettoauszahlung. Die Lohnkosten für Arbeitgeber steigen durch Berechnungsänderungen für den Übergangsbereich ab Okt.2022. Die entsprechenden Berechnungen werden neben der Standard-Lohnabrechnung gegebenenfalls zusätzlich mit ausgegeben. Der Übergangsbereich für Midijobs (Gleitzone) soll ab 1.1.2023 auf die Obergrenze von 2.000 Euro angehoben werden.
Einkommensbereiche für Minijobs und Midijobs
| Zeitraum | Minijobs | Gleitzone bzw. Übergangsbereich |
|---|---|---|
| bis 30.06.2019 | bis 450,00 Euro | 450,01 Euro |
| ab 01.07.2019 | bis 450,00 Euro | 450,01 Euro |
| ab 01.10.2022 | bis 520,00 Euro | 520,01 Euro |
| gepl. ab 01.01.2023 | bis 520,00 Euro | 520,01 Euro |
Freibeträge 2023 gepl. pro Steuerklasse
| Steuerklasse | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 10.632 Euro | 10.632 Euro | 21.264 Euro | 10.632 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro |
| Arbeitnehmerpauschale | 1.200 Euro | 1.200 Euro | 1.200 Euro | 1.200 Euro | 1.200 Euro | 0,00 Euro |
| Sonderausgabenpauschale | 36 Euro | 36 Euro | 36 Euro | 36 Euro | 36 Euro | 0,00 Euro |
| Entlastungsbetrag Alleinerziehende | 0,00 Euro | 4.008 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro |
Freibeträge 2022 pro Steuerklasse
| Steuerklasse | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 10.347 Euro | 10.347 Euro | 20.694 Euro | 10.347 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro |
| Arbeitnehmerpauschale | 1.200 Euro | 1.200 Euro | 1.200 Euro | 1.200 Euro | 1.200 Euro | 0,00 Euro |
| Sonderausgabenpauschale | 36 Euro | 36 Euro | 36 Euro | 36 Euro | 36 Euro | 0,00 Euro |
| Entlastungsbetrag Alleinerziehende | 0,00 Euro | 4.008 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro |
Eingabeparameter für die Berechnung
Um den Nettolohn zu berechnen, benötigt der Rechner einige wichtigen Parameter. So hängt die einbehaltene Lohnsteuer neben dem Bruttogehalt natürlich auch von der Steuerklasse ab. Wenn Sie die Steuerklasse 4 wählen, wird vom Gehaltsrechner auch der entsprechende Faktor für das Faktorverfahren berücksichtigt. Der Kirchensteuersatz beträgt in Bayern und Baden Württemberg 8%, in allen anderen Bundesländern 9%. Kinderlose über 23 Jahre zahlen in 2023 einen Zuschlag von 0,35% (0,35%: 2022) in der Pflegeversicherung. Seit 2020 wurde der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende von 1.908 auf 4.008 Euro erhöht. Der Erhöhungsbetrag wird für die Jahre 2020 und 2021 vom Finanzamt in der Regel als Freibetrag in den ELStAM (Elektronische Lohn-SteuerAbzugsMerkmale) berücksichtigt. In Ausnahmefällen ist ein Antrag beim zuständigen Finanzamt notwendig. Mit dem Rechner können Sie überprüfen, ob der erhöhte Entlastungsbetrag in der Lohnabrechnung berücksichtigt wurde, indem Sie einen Freibetrag von 2.100 Euro bei Auswahl Steuerklasse 2 eingeben. In 2022 wird dieser Erhöhungsbetrag automatisch in der Berechnung berücksichtigt. Umfangreichere Brutto Netto Rechner, mit denen sich etwa Lohnerhöhungen, Lohntabellen, Rentenansprüche oder Stundenlöhne berechnen lassen, finden Sie auf der Seite Netto-Brutto-Rechner.net.
Sozialversicherungsbeiträge gepl. 2023
| SV-Beitragssätze | AN | AG | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 7,3% | 7,3% | 14,6% |
| Krankenversicherung Ermäßigt | 7% | 7% | 14% |
| Durchschn. Zusatzbeitrag KV | 0,8% | 0,8% | 1,6% |
| Pflegeversicherung | 1,525% | 1,525% | 3,05% |
| Pflegeversicherung Sachsen | 2,025% | 1,025% | 3,05% |
| Kinderlosenzuschlag PV | 0,35% | 0% | 0,35% |
| Rentenversicherung | 9,3% | 9,3% | 18,6% |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3% | 1,3% | 2,6% |
Sozialversicherungsbeiträge 2022
| SV-Beitragssätze | AN | AG | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 7,3% | 7,3% | 14,6% |
| Krankenversicherung Ermäßigt | 7% | 7% | 14% |
| Durchschn. Zusatzbeitrag KV | 0,65% | 0,65% | 1,3% |
| Pflegeversicherung | 1,525% | 1,525% | 3,05% |
| Pflegeversicherung Sachsen | 2,025% | 1,025% | 3,05% |
| Kinderlosenzuschlag PV | 0,35% | 0% | 0,35% |
| Rentenversicherung | 9,3% | 9,3% | 18,60% |
| Arbeitslosenversicherung | 1,2% | 1,2% | 2,4% |
Durchschnittseinkommen und Wert für einen Rentenpunkt
| Zeitraum | Rentenpunkt Ost (-30.06.) | Rentenpunkt West (-30.06.) | Ø Eink. Ost | Ø Eink. West | Umrechnfakt. |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 35,52 Euro | 36,02 Euro | (n.a.) | (n.a.) | 1,0280 |
| 2022 | 33,47 Euro | 34,19 Euro | vorl. 37.333 Euro | vorl. 38.901 Euro | 1,0420 |
Zum Überblick ▲
Beitragsbemessungsgrenzen für KV und RV
Der Brutto-Netto-Rechner berücksichtigt bei der Lohnsteuer-Berechnung auch die Beitragsbemessungsgrenzen 2023 für die Krankenversicherung und Pflegeversicherung sowie für die Renten- und Arbeitslosenversicherung. Diese Werte begrenzen die Beiträge zu den jeweiligen gesetzlichen Sozialversicherungen nach oben. Bitte bedenken Sie, dass die Möglichkeit, in eine private Krankenversicherung zu wechseln oder die freiwillige Krankenversicherung in der gesetzlichen Krankenkasse zu wählen, bei Angestellten grundsätzlich nicht von der Beitragsbemessungsgrenze, sondern von der Jahresarbeitsentgeltgrenze abhängt.
Jährl. Beitragsbemessungsgrenzen und Jahresarbeitsentgeltgr.
| Bemessungsgrenze | KV | RV Ost | RV West | JAEG |
|---|---|---|---|---|
| gepl. 2023 | 59.850 Euro | 85.200 Euro | 87.600 Euro | 66.600 Euro |
| 2022 | 58.050 Euro | 81.000 Euro | 84.600 Euro | 64.350 Euro |
| 2021 | 58.050 Euro | 80.400 Euro | 85.200 Euro | 64.350 Euro |
Haftungsausschluss
Der Brutto-Netto-Rechner orientiert sich bei den Berechnungen an den Vorgaben des BMF. Für die Richtigkeit der Berechnungen zum Nettogehalt kann leider keine Gewähr gegebenen werden.
Zum Überblick ▲
